Відносно Закону США «Про оподаткування іноземних рахунків» (FATCA)

Шановні Клієнти!

Повідомляємо Вас про те, що з 01 липня 2014 року набирає чинності Закон США «Про оподаткування іноземних рахунків» (Foreign Account Tax Compliance Act, далі – FATCA).

FATCA націлений на протидію ухилянню від сплати податків американськими платниками податків США1, які є власниками банківських рахунків, що відкриті в іноземних фінансових установах. FATCA вимагає від фінансових інститутів-нерезидентів ідентифікації таких платників та надання необхідної інформації в податкову службу США (IRS).

Об‘єктами контролю згідно FATCA – є відкриті платниками податків США банківські рахунки.

AT «ПроКредит Банк» (далі – Банк) зареєстрований на сайті IRS США як фінансовий інститут, який виконує вимоги FATCA.

На виконання вимог FATCA Банк зобов’язаний здійснювати належну перевірку всіх клієнтів, які відкривають рахунки в Банку, що може викликати необхідність заповнення клієнтами Банку додаткових документів (форма W-9, W-8BEN, W-8BEN-E), та, у випадку виявлення платників податків США, відправляти в Податкову службу США інформацію про такі рахунки та їх власників.

Для цього Банк здійснює перевірку згідно наступних критеріїв:

Наявність громадянства/статусу резидента США; Місце народження на території США; Адреса проживання, реєстрації на території США; Телефонний номер, який зареєстрований в США; Наявність постійної платіжної вимоги клієнта про переказ коштів на рахунки, відкриті в фінансових інститутах США; Право підпису надано фізичній особі, яка постійно проживає на території США; Єдина надана поштова адреса клієнта – «на вимогу» («hold mail», «in care of»). Додаткову інформацію про вимоги закону США «Про оподаткування іноземних рахунків» Ви можете отримати на сайті Податкової служби США (IRS) http://www.irs.gov.

1 Платник податків США – фізична особа, яка є громадянином або резидентом США, в тому числі фізичні особи, які мають посвідку на проживання в США, компанії: а) зареєстровані в США згідно законів США, б) 10 або більше відсотків у статутному фонді прямо або опосередковано належить фізичній особі, яка є громадянином або резидентом США.